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美国通过监督中国企业法案 阿里巴巴百度可能退市

(■美国参议院昨日以压倒性票数通过一项新法案,要求外国企业证明其不受外国政府拥有或控制,否则将会被阻止上市。)

中美关系渐趋恶化,自瑞幸咖啡爆造假丑闻后,美国开始对中资上市公司步步紧逼。继纳斯达克规定中资企业招股须至少集资2500万美元等规定后,美国参议院亦出招严控中概股上市。美参议院昨日通过一项被指针对中国的法案,要求企业证明自身不受外国政府控制,此举或令阿里巴巴(9988)及百度等中概股陷入退市困局。分析预期,或会令中概股认真审视回归A股或来港上市。

百度董事长李彦宏昨日便开腔,指内部正研究有哪些可以做的事情,包括在香港等地作第二上市。

  据路透社引述消息人士报道指,由于中美关系转趋紧张,加上估值低,百度正考虑从美国纳斯达克退市,惟退市的讨论仍处于初步阶段。不过,内地媒体引述该公司回应指,百度退市的消息纯属谣言。美国参议院昨日以压倒性票数通过一项新法案,要求外国企业证明其不受外国政府拥有或控制,否则将会被阻止其在美国交易所上市。该法案是由共和党联邦参议员肯尼迪(John Kennedy),及民主党联邦参议员范霍伦(Chris Van Hollen)共同提出。具体来说,若在美上市的外企不能证明其未受到外国政府控制,或美国上市公司会计监督委员(PCAOB)连续三年无法对公司进行审计核查,以确定其不受外国政府控制,那么该公司将有可能被强制除牌。尽管该法案适用于所有外国公司,但被指主要是为针对华资企业而设。

  在最新法案之下,阿里随时有被强制退市的危机。查看阿里在美年报,其会计师罗兵咸永道指,因有大量的业务在中国境内,且该境内PCAOB无法在未经中国政府批准下进行检查,因此审计师及其审计工作目前尚未受到PCAOB的全面检查。受消息拖累,阿里昨日跌2.27%,收报206.2元。

  据外电报道,在过去20年间,前后有700余家在美上市的中资企业,大多以涉及国家安全为由,拒绝向美国证券交易委员会(SEC)及PCAOB提交财务数据。不过,2013年中美政府曾签署一项备忘录,豁免中国公司向美国提交审计文件。

  信永中和会计师事务所合伙人卢华基称,过往PCAOB要审查在美上市的中资企业底牌相当困难,首先企业的业务在中国,且中美距离较远,要派人到中国调查不容易;其次该类公司的审计底稿牵涉国家敏感资料,若呈交PCAOB或会违反国家安全法。在中美关系缓和之时,惯常做法是,PCAOB将要查看的底牌清单交予中国财政部,财政部将派专人检查内容,再将底稿内容转述PCAOB。此方法行之有效,没出现过太大的问题。

  美国逐步收紧中资公司上市限制,导致中概股加速回港第二上市。内地互联网巨头百度董事长李彦宏昨指出,公司关注美国从政府层面,不断收紧对中概股企业的管制。百度内部也在不断研讨应对方法,当中包括在香港等地第二上市。他认为,优质的公司上市选择地并不局限于美国,故不担心美国政府的打压会对公司业务产生不可挽回的影响。

  此外,沽空机构浑水联合创始人兼首席投资官Carson Block接受外媒采访时指,瑞幸咖啡之类的中概股欺诈案表明,美国监管机构及交易所在接纳中国公司上市时需要更加明智,甚至取消这类公司上市,他亦希望有关法案能正式成为法律。并指,中资企业透过在美国上市,便可获取美国投资者的资金,认为不应让一些不符美国监管条例的企业进入美国市场。

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