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2016美国各州税率大盘点!这些税你都知道吗?(组图)

众所周知,美国的税收制度非常完善,也分类繁多。在海外生活,想要真正融入美国,就必须要对各州的各项税收政策有一定的了解。

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小编和大家分享9张由 美国独立税法调查研究机构Tax Foundation 最新统计出来的美国各州税率地图,快来看看美国税率最低的州在哪里!


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个人所得税

个人所得税 是美国最常见的税收之一,不论是美国公民或居民,还是留学或暂时的旅行者,都需要缴纳。与中国不同的是,美国实行的是 综合所得税制,即将纳税人在一年内不分来源的各种所得综合起来,减去法定减免和扣除项目的数额后,就其余额按累进税率计征。

一般来说, 纳税人需要同时申报并缴纳 联邦税 和 州税 。几乎每个人都要申报联邦税;而 州税则是根据收入来源来决定向哪按多少来报税,每个州的缴税税率各不相同,还有7个州免征个人所得税。

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全美43个征收州个人所得税的州中,除了 新罕布什尔州 和 田纳西州仅针对利息和红利征税以外,其余州均对纳税人工资、投资等各收入征税。

同时,有 7个免征州 (上图灰色部分) ,他们是 华盛顿州 、 内华达州 、 怀俄明州 、 南达科他州 、 德克萨斯州 、 佛罗里达 、 夏威夷州 ~~ 也就是说,如果在这7州赚钱生活,到手工资会多一些~

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销售税

销售税 是一种大家有可能每天都接触到的税。除部分免税的生活必需品,如超市的农产品等,美国的绝大多数商品标价是不含销售税的 ,所需付的税费一般列在收据上物品单价下面列。另外,在如亚马逊电商平台购物也可能需要支付居住州的销售税。

每个州的销售税税率略有不同。在某种程度上可以说, 销售税率的高低直接决定了生活成本的差异。在美国,开车去免税州购买大件物品是很常见的事情。此外,很多州每年也会推出不同的销售税优惠,在此推荐大家一个查询网站:tax1on1.org~

截止目前,销售税最高的并不是纽约或者加州,而是美国中南部的 田纳西州 ——竟最高达到9.46%, 榜眼和探花分别是 阿肯色州 (9.30%)和 路易斯安那州 (8.87%)。

当然还有些幸福的 免征州 ,它们分别是:

俄勒冈州 、 蒙大拿州 、 特拉华州 、 新罕布什尔州 。另外,德克萨斯州、路易斯安那州 有退税政策,针对当地购买用于离境的消费品(比如买东西带回中国)。大家可以在离境前去专门机构办理退税,但机构会收取小额销售税额作为手续费。

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房产税

与中国不同,美国的土地和房产都是私有的。房主拥有永久产权,不用担心被强拆,但需要每年缴纳数额不小的 房产税 。房产税征收在美国已有200多年的历史,从建国初期就被写进了各州法律。

漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为 ,政府有权没收并拍卖房产。

房产税由各州政府征收,也 由各州自行决定税率的高低 ,是地方政府的消防、教育、医疗等公共服务费用主要来源。下图为全美各州平均征收的个人房产税率 (实际所付房产税占其房产市场价值的百分比) 的数据,不包括商用房产。我们可以看到呈 西北低、东南高 的局势。

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没有一个州是不需要交房产税的,平均房产税率低于1%的占一半。

北部各州及西海岸的房产税较低,基本上介于1-1.5%;相对, 南部各州的房产税普遍较高。其中,房产税最低是 夏威夷州,只有0.28%;而最高的是 新泽西州 ,高达2.38%。

要注意的是,以上是各州房产税的平均值。同样价位的房产,在州内不同城市、不同学区的房产税征税方法和税率可能会大有不同。

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遗产税、继承税

在美国,常常有土豪爸爸掷金千万、资产惊人,但儿子无法支付高额的遗产税和继承税而不能继承。只要资产超过一定数额,就要对超出的部分征收 遗产税 (对死人征税)或 继承税 (对遗产继承人征税)。不交税的部分就叫做遗产免税额。

美国联邦政府2016年的遗产免税额是545万美元,最高联邦遗产税率可达40%。除此之外, 很多州还有自己的遗产税和继承税, 而且

起征额一般在1百万, 远低于联邦,税率大概在16%左右。


一共有 15个州征收 遗产 税、 6个州征收 继承税 。其中, 马里兰州 和 新泽西州 两者都征收。

遗产税税率最高的是 华盛顿州 (最高20%)。而夏威夷州和特拉华州遗产免税额和联邦持平为545万美元; 新泽西州是最低的 ,财产超过67.5万美元就要征税。而6个征收继承税的州中,最高的是 肯塔基州 和 新泽西州 16%的最高税率。看来这一波,新泽西州最过分。

 5

消费税

不少人会把消费税和销售税混为一谈,其实不然。

消费税 ,又称特许权税, 实际上是政府针对特定商品或劳务所征收的税,比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

消费税始于1789年,曾是美国联邦政府最早征收的两个税种之一。但随着个人所得税和社会保障税的兴起, 消费税在美国的地位逐渐下降,近10年来美国的消费税占税收总额的比例不到4%,已变为美国国内税收的辅助税种。

 

各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。上图可见,人均消费税最高的是 佛蒙特州 ,达 1029美元 ;而最低的则是

怀俄明州 ,仅 是285美元 。

下面让小编来介绍几个大家比较常会接触到的消费税的税种~

汽油消费税

汽油消费税 ,是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收,但消费税是价内税,包含在燃料商品的零售价格中, 税款最终是由消费者承担。所以,各地政府征收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。

汽油消费税包含了 联邦消费税、州消费税以及州(市县)其他税费 。其中,联邦政府对汽油采用全国统一的 18.40美分/加仑 的联邦消费税税率 ;各州自行确定 州汽油消费税税率 水平和征收环节;各州及市县地方政府征收的其他税费各不相同,主要包括销售税、油品检验费、地下储油罐费、环境税和污染税等 。

下图为除去联邦消费税的各州

汽油消费税数据

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美国东部和西部沿海各州征收的汽油消费税税率普遍较高 :例如宾夕法尼亚、纽约、华盛顿等州的汽油税费都超过0.60美元/加仑,远高于美国全国的平均水平。而 美国中南部和油气生产州的汽油税费相对较低 :阿拉斯加、新泽西、南卡罗来纳等州的汽油税费均不到0.40美元/加仑。

在美国50个州中,其中最高的是 宾西法尼亚州 (50.4 美分/加仑),比税费水平最低的 阿拉斯加州 (12.25 美分/加仑)高出一倍之多。但其实 宾夕法尼亚的这个费用,全部都是 其他税费 ,宾州并无州汽油消费税。

 香烟消费税

美国1862年引入 香烟消费税 ,成为联邦政府的重要财源,1868年甚至成为主要收入来源。20世纪后,美国各州纷纷征收州级烟税,税率也水涨船高。如今,联邦政府每包烟收税 1.01美元/20包 ,州级则各不等,纽约、芝加哥等地还征收城市级别的烟税。下图为州香烟消费税的各州数据????????

最低的是 密苏里州 ,这是美国的烟叶种植大户,只收 0.17美元/20包 ; 而最高的纽约州要到 0.17美元/20包 。但事实上,同州但不同地方 县市政府征收的税费是不同的:比如说在芝加哥,州县市所有的税加起来只要6.16美元,但纽约市的吸烟者需要付5.85美元每包。


红酒消费税

美国各州和地方政府对葡萄酒征税的标准并不总是完全一致。其中可以包括 固定税、批发税、经销商税(通常是收益的一部分)、零售税、按箱或瓶计税费和额外的销售税 。

其中, 肯塔基州 葡萄酒税最高—— 每加仑3.30美元, 最低的是 路易斯安那州 —— 每加仑0.11美元。

 

要注意的是,上图的这些税率适用于非即饮市场酒精度为11%(a.b.v.)的750ml装 静态类葡萄酒 。一些州对其他葡萄酒的征税税率可能不同,比如说起泡酒;对酒精浓度更高的葡萄酒也会收更高的税。

此外,像在 阿肯色州、明尼苏达州和田纳西州 ,葡萄酒会其容器大小而征收不同的按箱或瓶计税费;像在阿肯色州、马里兰州、明尼苏达州、南达科他州、华盛顿特区 ,酒精饮料也要征收销售税;而密西西比州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、宾夕法尼亚州、犹他州和怀俄明州的葡萄酒是政府完全控制销售,所以还需要征收从价税和消费税。


综上,由于各州税收政策不一,并受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响,名义上的$100在各州的相对 实际购买力也有显著区别 。详见下图????




可见,100美元实际购买力最高的是 密西西比州 ($ 115.30 )。 此外,阿肯色州($ 114.30)、 亚拉巴马州 ($ 113.90) 、南达科他州 ($ 113.60) 和肯塔基州 ($ 112.70)也处于。

购买力最低的是 哥伦比亚州 ($ 84.70) ,较低的还有夏威夷 ($ 85.60) 、 纽约州($ 86.40) 、 新泽西州 ($ 87.30) 、 加利福尼亚州 ($ 88) 和马里兰州 ($ 90.70) 。

也就是说, 密西西比州的购买力就比美国的首都州哥伦比亚洲高36% 。这相当于,如果你在密西西比州有 5000美元 的税后收入,要维持同样的生活水平你在哥伦比亚州就得赚 68000美元 。

 

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